AIに試算表を読ませてみた　売上は増えたのに、営業利益は7割減

毎月の試算表、売上と最後の利益だけを見て閉じていないでしょうか。

今回は、架空の小売店の試算表をAIに渡し、前年の同じ月と比べてもらいました。AIが出した数字を元の表で確かめ、社長が次に何を見るかまでを順に紹介します。

数字はすべて架空です。表の読み方と、AIの使い方の見本として読んでください。

使った試算表

月商1,000万円ほどの小売店を想定しました。2026年8月と、前年の2025年8月の数字です。

架空の小売店の月次試算表（単位：千円）

AIに任せること、社長が決めること

始める前に、分担を決めておきます。計算はAIに任せ、何を調べて何を変えるかは社長が決めます。

AIへの指示

指示は次のとおりです。試算表は、上の表をそのまま貼り付けました。

次の月次試算表（単位：千円）を、前年の同じ月と比べてください。
1. 増減額の大きい科目を5つ選び、増減額と増減率を表にしてください。
2. 売上総利益率を、今月と前年同月でそれぞれ出してください。
3. 増減の理由として考えられることを、科目ごとに1行で書いてください。

科目	2025年8月	2026年8月
売上高	9200	9800
売上原価	5700	6370
役員報酬	600	600
給料手当	1080	1150
法定福利費	170	180
地代家賃	380	420
水道光熱費	120	160
広告宣伝費	150	260
支払手数料	140	190
外注費	200	120
消耗品費	90	70
その他の経費	140	150

AIの答え

返ってきた答えを、そのまま載せます。

答えを確かめる

AIの計算が合っているかは、元の表で確かめます。今回は、同じ計算をプログラムで組んで照らし合わせました。

結果は、すべて元の表と一致しました。

一方で、「考えられる理由」は確かめようがありません。試算表には、なぜ増えたのかまでは書かれていないからです。AIが挙げたのは、一般的な可能性です。ここを答えとして受け取らないことが大切です。

営業利益が430千円から130千円に減った内訳（千円）

見落としやすいのは、売上が増えたのに、粗利の額が70千円減っている点です。売上原価が、売上より大きく伸びたためです。そこに販管費の増加（230千円）が重なり、営業利益は430千円から130千円に減りました。

小計と利益（単位：千円）

社長が次にやること

1. 売上原価の明細を見る

   仕入れの単価が上がったのか、売れた商品の組み合わせが変わったのかを、仕入先の請求書で確かめます。

2. 広告宣伝費の中身を聞く

   110千円増えた理由と、その広告で売上がどれだけ増えたかを、担当者に聞きます。

3. 翌月も同じ指示で比べる

   指示文を保存しておき、毎月同じ形で出してもらいます。

損益分岐点の考え方は、次の記事で詳しく説明しています。

使ったAI・ツールと、この記事の条件

使ったAI・ツール

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