節約社長が法人経営者におすすめする節税対策43選 まとめ

小規模企業共済

 節約社長は「コツコツ節約、シッカリ利益。」をコンセプトに、経営に役立つ節約・節税ニュースを経営者の皆様へお届けする節約ニュースメディアです。本記事では、法人経営者におすすめしたい43個の節税対策を厳選してまとめました。ぜひ御社の節税対策にお役立てください。

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  1. 法人企業の経営者向け節税対策43選を発表!
  2. 車や備品や移動費を利用した節税対策
    1. 1)クルーザーや高級車で節税
    2. フェラーリを購入する節税対策
    3. 新幹線・グリーン車の料金を経費で落とす節税対策
  3. 法人保険や共済や年金を利用した節税対策
    1. 逆養老保険を利用した節税対策
    2. 共済会への加入で節税対策
    3. 中小企業倒産防止共済を利用した節税対策
    4. 小規模企業共済を利用した節税対策(1)
    5. 小規模企業共済を利用した節税対策(2)
    6. 確定拠出年金を利用した節税対策(1)
    7. 確定拠出年金を利用した節税対策(2)
    8. 確定拠出年金を利用した節税対策(3)
    9. 付加年金を利用した節税対策
  4. 福利厚生費や交際費を利用した節税対策
    1. ライザップの費用を経費で落とす節税対策
    2. 顧客をフィットネスクラブでおもてなしする節税対策
    3. 社内ゴルフコンペを福利厚生費で落とす節税対策
    4. 初詣の参拝料の福利厚生費と交際費を利用した節税対策
    5. 社員旅行の費用を福利厚生費で落とす節税対策
    6. 2次会・3次会・接待の経費算入による節税対策
    7. 給与の支払い方を変えて節税対策
  5. 国の制度や決まり事をうまく生かした節税対策
    1. 法人成りで節税対策
    2. 外国子会社からの受取配当の益金不算入を生かした節税対策
    3. 決算賞与の導入による節税対策
    4. 一般社団法人を利用した節税対策
    5. 消費税の壁にぶつかった個人事業主の節税対策
    6. 義援金と支援金による節税対策
    7. 家内労働者の特例を利用した節税対策
    8. オフィスのフリーレントと課税繰り延べを生かした節税対策
    9. 固定資産税への軽減措置で節税対策
  6. 創業時(起業時)の節税対策
    1. 創業記念パーティ費用を活用した節税対策
    2. 独立前に検討したい退職金を利用した節税対策
    3. 創業費用と節税対策
  7. 社長個人のプライベート節税対策
    1. 相続税の節税対策
    2. 生前贈与を活用した相続税の節税対策
    3. タワーマンションを利用した節税対策
    4. ロレックスやオメガの時計で節税対策
    5. レーシックや歯の矯正を利用した医療費控除の節税対策
    6. 宝くじの節税対策
    7. ふるさと納税の余剰枠で節税対策
    8. 年末の株式売却益相殺で節税対策
    9. 東京マラソンに寄付金控除で優先出場して節税対策
    10. 体力アップのための費用で節税対策
  8. 期末や確定申告時の節税対策
    1. 「キャッシュが出にくい」3つの期末節税対策
    2. 期末の「少額な備品」購入による節税対策

法人企業の経営者向け節税対策43選を発表!

 納税は企業の義務ですが、「企業にとって必要な支出」を行うことで適正な節税を行えば、健全な納税が実現します。

 本記事では、法人経営者におすすめしたい43個の節税対策を厳選してまとめました。ぜひ御社の節税対策にお役立てください。

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車や備品や移動費を利用した節税対策

1)クルーザーや高級車で節税

 経営者の方は「クルーザーや高級車(ベンツやフェラーリのような)を会社名義で購入することは可能か?税務調査で否認されることもあるのか?」とよく考えられる機会があると思います。クルーザーや高級車は「条件が整えば」経費として購入することが可能です。それでは経費算入できる条件とはどのようなものでしょうか?プロに解説していただきます。

クルーザーや高級車を経費購入しても税務調査で否認されぬ方法
経営者の方は「クルーザーや高級車(ベンツやフェラーリのような)を会社名義で購入することは可能か?税務調査で否認されることもあるのか?」とよく考えられる機会があると思います。クルーザーや高級車は「条件が整えば」経費として購入することが可能です。それでは経費算入できる条件とはどのようなものでしょうか?プロに解説していただきます。

フェラーリを購入する節税対策

 多くの人にとって憧れのフェラーリ。フェラーリを買うだけの支払い能力は会社で持つようになったけれど、税務調査が怖いという理由でフェラーリなどの高級車を購入されない経営者は多いことでしょう。これらの判断を行う上で参考になるのが、平成7年に国税局と企業の間でフェラーリの経費算入と減価償却を認めるか否かを争った事案です。経費算入するなら満たすべき3つの要件を見ていきましょう。

フェラーリを経費で購入検討する際に満たすべき3つの要件
 多くの人にとって憧れのフェラーリ。フェラーリを買うだけの支払い能力は会社で持つようになったけれど、税務調査が怖いという理由でフェラーリなどの高級車を購入されない経営者は多いことでしょう。これらの判断を行う上で参考になるのが、平成7年に国税局と企業の間でフェラーリの経費算入と減価償却を認めるか否かを争った事案です。経費算入するなら満たすべき2つの要件を見ていきましょう。

新幹線・グリーン車の料金を経費で落とす節税対策

 新幹線の移動中にリラックスできることで、最高の成果をあげることができるのであれば、グリーン車へのアップグレード費用はある意味で「安い買い物」と言えます。新幹線のグリーン車料金を必要経費として損金算入するためには、“旅費規定があること”が必要経費として認められる重要な条件になります。旅費規定がない場合や個人事業主がグリーン車に乗るパターンも含めてプロが解説してくださいます。

新幹線・グリーン車の料金は堂々と経費で落とせるか?
 新幹線の移動中にリラックスできることで、最高の成果をあげることができるのであれば、グリーン車へのアップグレード費用はある意味で「安い買い物」と言えます。新幹線のグリーン車料金を必要経費として損金算入するためには、“旅費規定があること”が必要経費として認められる重要な条件になります。旅費規定がない場合や個人事業主がグリーン車に乗るパターンも含めてプロが解説してくださいます。
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法人保険や共済や年金を利用した節税対策

逆養老保険を利用した節税対策

 決算直前の節税対策、企業経営者の資金確保手段として、企業向け生命保険は有効な手段です。中でも近年脚光を浴びているのが、全額損金として帳簿計上可能で、税金の圧縮と資金確保について優れた機能を持つ逆養老保険です。本記事では、当該保険のメリット・留意事項を探ります。

節税と経営者への資金還流に役立つ逆養老保険
 決算直前の節税対策、企業経営者の資金確保手段として、企業向け生命保険は有効な手段である。中でも近年脚光を浴びているのが、全額損金として帳簿計上可能で、<strong>税金の圧縮と資金確保について優れた機能を持つ逆養老保険だ。</strong>本記事では、当該保険のメリット・留意事項を探る。

共済会への加入で節税対策

 会社で働きながら厚生年金を収めている人達の中でも、若い年齢層の方が格差拡大に不満を抱え、国民年金の該当者の若年齢層には、不払いの人達も大勢現れています。これらの若い年齢層では消費行動にも明らかな減退感が見えていますが、理由の1つとして将来の保障が少ないことが上げられます。加入しない企業も増えていますが、共済会制度は節税にもつながり福利厚生となるため、今一度加入検討の余地があります。

節税対策にもなる共済会への加入をもう一度見なおそう
 会社で働きながら厚生年金を収めている人達の中でも、若い年齢層の方が格差拡大に不満を抱え、国民年金の該当者の若年齢層には、不払いの人達も大勢現れています。これらの若い年齢層では消費行動にも明らかな減退感が見えていますが、理由の1つとして将来の保障が少ないことが上げられます。加入しない企業も増えていますが、共済会制度は節税にもつながり福利厚生となるため今一度加入検討の余地があります。

中小企業倒産防止共済を利用した節税対策

 中小企業にとって大きな取引先の貸倒れは、すなわち企業存亡の危機を意味します。中小企業倒産防止共済に加入しておけば、月々の積立で最大8,000万円の貸付を中小企業基盤整備機構から借り入れることが可能です。自社の規模に合わせて、節税対策や経営者の年金代わりに利用することも可能な優れた制度のため、ぜひ活用したい制度ですね。

中小企業倒産防止共済で節税と貸倒れ保証をダブルゲット
 中小企業にとって大きな取引先の貸倒れは、すなわち企業存亡の危機を意味する。中小企業倒産防止共済に加入しておけば、月々の積立で最大8,000万円の貸付を中小企業基盤整備機構から借り入れることが可能だ。自社の規模に合わせて、節税対策や経営者の年金代わりに利用することも可能な優れた制度のため、ぜひ活用したい。

小規模企業共済を利用した節税対策(1)

 個人事業主や中小企業経営者の経営者にとって、退職金と聞くと頭が痛いはずです。まともに積み立てると大企業と違ってお金が回らないのが実情でしょう。「小規模企業共済」とは、独立行政法人中小企業基盤整備機構による制度で、国が作った「経営者の退職金制度」です。全額所得控除対象となるので確定申告で節税につながり、退職金にもなるので検討してみましょう。

節税にも退職金代わりにもなる小規模企業共済に入ろう
 個人事業主や中小企業経営者の経営者にとって、退職金と聞くと頭が痛いはずだ。まともに積み立てると大企業と違ってお金が回らないのが実情だろう。「小規模企業共済」とは、独立行政法人中小企業基盤整備機構による制度で、国が作った「経営者の退職金制度」だ。全額所得控除対象となるので確定申告で節税につながり、退職金にもなるので検討してみよう。

小規模企業共済を利用した節税対策(2)

 スタッフの退職金を「中退共」などで積み立てている企業はあるかもしれませんが、中小企業で経営者に退職金の積み立てがあることは稀です。そこで、節税と経営者の退職金代わりとなる「小規模企業共済制度」をご紹介いたします。加入にあたっての注意事項、支払額と解約手当金受け取りにあたっての注意ポイントを税務のプロが解説してくれます。

小規模企業共済で節税しながら経営者の退職金を積み立てよう
 スタッフの退職金を「中退共」などで積み立てている企業はあるかもしれませんが、中小企業で経営者に退職金の積み立てがあることは稀です。そこで、節税と経営者の退職金代わりとなる「小規模企業共済制度」をご紹介いたします。加入にあたっての注意事項、支払額と解約手当金受け取りにあたっての注意ポイントを税務のプロが解説してくれます。

確定拠出年金を利用した節税対策(1)

 確定拠出年金とは私的年金の一つで、現役時代に拠出した掛け金をの運用によって生じた損益が反映されたリターンを、老後の受給額として支払われる年金のことを言います。個人型と企業型の二種類があり、節税効果の範囲が若干異なっているため、どのような人がどちらの「型」で加入するべきか考える必要があります。デメリットについても十分考えてみましょう。

もう加入している?確定拠出年金で節税しよう
 確定拠出年金とは私的年金の一つで、現役時代に拠出した掛け金をの運用によって生じた損益が反映されたリターンを、老後の受給額として支払われる年金のことを言う。個人型と企業型の二種類があり、節税効果の範囲が若干異なっているため、どのような人がどちらの「型」で加入するべきか考える必要がある。デメリットについても十分考えたい。

確定拠出年金を利用した節税対策(2)

 現役世代が誰でも確定拠出年金に加入できるような法律の改正案が衆議院で可決されました。「確定拠出年金」と聞くと「大企業のためのものだから自分には関係ない」と感じる経営者の方も多いようですが、ポイントを理解すると、確定拠出年金は老後に向けて非常に効率の良い資産形成手段のひとつだということがわかります。

現役世代全てが加入対象者へ 経営者も活用できる確定拠出年金
 現役世代が誰でも確定拠出年金に加入できるような法律の改正案が衆議院で可決されました。「確定拠出年金」と聞くと「大企業のためのものだから自分には関係ない」と感じる経営者の方も多いようですが、ポイントを理解すると、確定拠出年金は老後に向けて非常に効率の良い資産形成手段のひとつだということがわかります。

確定拠出年金を利用した節税対策(3)

 日本国内で既におおよそ550万人の方が確定拠出年金の運用を行っています。2016年の5月末には法改正により、運用ルールが簡素化され、適用対象者の枠も大幅に広がりました。ところが、まだイマイチ確定拠出年金の良さがわからないという方もいらっしゃいます。そこで本記事では、確定拠出年金が持つ3段階の節税効果をご紹介します。

やっぱり確定拠出年金は最強の資産形成手段!3段階の節税効果
 日本国内で既におおよそ550万人の方が確定拠出年金の運用を行っています。今年の5月末には法改正により、運用ルールが簡素化され、適用対象者の枠も大幅に広がりました。ところが、まだイマイチ確定拠出年金の良さがわからないという方もいらっしゃいます。そこで本記事では、確定拠出年金が持つ3段階の節税効果をご紹介します。

付加年金を利用した節税対策

 国から平均で掛けた金額の7倍以上もらえるおいしい制度の正体とは、「付加年金」という制度です。付加年金制度とは、付加保険料月額400円を60歳になるまで毎月納付すると、65歳から毎年掛金総額の半額が支給されるというものです。2年で元本を回収することが可能かつ、税金面でも公的年金控除の対象として課税対象から外れるなど、非常にお得な制度と言えます。

毎月400円の支払で国から掛金の7倍をゲットできる年金制度
 国から平均で掛けた金額の7倍以上もらえるおいしい制度の正体とは、「付加年金」という制度です。付加年金制度とは、付加保険料月額400円を60歳になるまで毎月納付すると、65歳から毎年掛金総額の半額が支給されるというものです。2年で元本を回収することが可能かつ、税金面でも公的年金控除の対象として課税対象から外れるなど、非常にお得な制度と言えます。
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福利厚生費や交際費を利用した節税対策

ライザップの費用を経費で落とす節税対策

 ライザップのテレビコマーシャルに登場する赤井英和のムキムキマッチョなボディを見て、通いたいと考える人は多いはずです。しかし、ライザップの費用は個人で支払うには非常に高額なのも事実。会社の経費で支払うことを検討した場合、「どの勘定項目を利用すれば経費が落ちるか?」「経費として落とすために満たさなければならない要件とはどんなものか?」について本稿では検証していきます。

ライザップの費用を経費で堂々と落とす方法を知ろう
 ライザップのテレビコマーシャルに登場する赤井英和のムキムキマッチョなボディを見て、通いたいと考える人は多いはずだ。しかし、ライザップの費用は個人で支払うには非常に高額である。会社の経費で支払うことを検討した場合、「どの勘定項目を利用すれば経費が落ちるか?」「経費として落とすために満たさなければならない要件とはどんなものか?」について本稿では検証していく。

顧客をフィットネスクラブでおもてなしする節税対策

 ロイターのニュースによると、最近アメリカのビジネスにおいて”クライアントと一緒にスポーツクラブで運動をする”というのが大流行しているようです。日本でも徐々に浸透しそうな習慣ですが、会議とも接待とも取れる行為のため損金算入による節税方法が2つの道に別れます。自社の状況に応じて賢く2つの内から選択してみましょう。体験の共有で顧客ともうまくいくはずです。

顧客をフィットネスクラブでおもてなしする節税方法
 ロイターのニュースによると、最近アメリカのビジネスにおいて”クライアントと一緒にスポーツクラブで運動をする”というのが大流行しているようだ。日本でも徐々に浸透しそうな習慣だが、会議とも接待とも取れる行為のため損金算入による節税方法が2つの道に別れる。自社の状況に応じて賢く2つの内から選択しよう。体験の共有で顧客ともうまくいくはずだ。

社内ゴルフコンペを福利厚生費で落とす節税対策

 会社にゴルフ好きがいたり、取引先にゴルフ好きメンバーがいるなら、ゴルフコンペを開催する機会は多いはずです。社外の取引先等を対象としたゴルフコンペにかかった費用を「交際費」として経費算入することはできますが、社内の親睦を図る為に社員だけで行うゴルフコンペは、一定の条件下になければ「福利厚生費」として経費算入することができません。コンペ費用を福利厚生費とするための要件を解説します。

社内ゴルフコンペ費用は福利厚生費で簡単に落とせない
 会社にゴルフ好きがいたり、取引先にゴルフ好きメンバーがいるなら、ゴルフコンペを開催する機会は多いはずです。社外の取引先等を対象としたゴルフコンペにかかった費用を「交際費」として経費算入することはできますが、社内の親睦を図る為に社員だけで行うゴルフコンペは、一定の条件下になければ「福利厚生費」として経費算入することができません。コンペ費用を福利厚生費とするための要件を解説します。

初詣の参拝料の福利厚生費と交際費を利用した節税対策

 経営者の方であれば、会社が昨年無事に過ごせたことへの感謝を捧げたり、新年の無事と平安を祈願したりするため、初詣に出かけようと考える方も多いことでしょう。神社やお寺参りを会社行事として行う場合、参拝料は原則として経費として落とすことが可能です。シチュエーション別にどのような項目で経費にできるかをチェックしました。

会社行事で行く初詣の参拝料は経費で落とすことが可能か?
 本日から営業開始という方も多いことでしょう。経営者の方であれば、会社が昨年無事に過ごせたことへの感謝を捧げたり、新年の無事と平安を祈願したりするため、初詣に出かけようと考える方も多いことでしょう。神社やお寺参りを会社行事として行う場合、参拝料は原則として経費として落とすことが可能です。シチュエーション別にどのような項目で経費にできるかをチェックしました。

社員旅行の費用を福利厚生費で落とす節税対策

 経営者ならば、従業員満足度を高めて長く働いて欲しいと考える方が多いことでしょう。給与面、働きがいの提供などは常に意識するとして、いつも頑張っている従業員に少しでもリフレッシュしてもらう手段の1つとして、社員旅行を企画されるかもしれません。社員旅行は福利厚生費として経費に計上できますが、一定の要件を満たす必要があります。事前にしっかり計画し税務調査で引っかからないようにしましょう。

社員旅行の費用を福利厚生費で堂々と落とす方法
 経営者ならば、従業員満足度を高めて長く働いて欲しいと考える方が多いことでしょう。給与面、働きがいの提供などは常に意識するとして、いつも頑張っている従業員に少しでもリフレッシュしてもらう手段の1つとして、社員旅行を企画されるかもしれません。社員旅行は福利厚生費として経費に計上できますが、一定の要件を満たす必要があります。事前にしっかり計画し税務調査で引っかからないようにしましょう。

2次会・3次会・接待の経費算入による節税対策

 接待費用には、様々な噂があります。「3次会は交際費で落とせない」「アルコールが入ると会議費で落とせない」「キャバクラや風俗店へ行った費用は交際費で落とせない」などの噂です。実際のところはどうなのでしょうか?まずは交際費の正確な知識を得た上で、これら接待費用にまつわる噂に斬りこんでいきます。

3次会接待の経費算入は無理ゲー?交際費にまつわる噂を斬る!
 接待費用には、様々な噂があります。「3次会は交際費で落とせない」「アルコールが入ると会議費で落とせない」「キャバクラや風俗店へ行った費用は交際費で落とせない」などの噂です。実際のところはどうなのでしょうか?まずは交際費の正確な知識を得た上で、これら接待費用にまつわる噂に斬りこんでいきます。

給与の支払い方を変えて節税対策

 サラリーマンは会社が給与支払額を税務署に報告する義務があるため、一般的に節税の仕様がないと言われています。しかし、会社にとって節税面でプラスとなり、自らも節税の恩恵を受ける施策を打つことは可能です。それは福利厚生費を利用した施策になります。どのように実現できるかを考えてみましょう。

サラリーマンにも節税の恩恵を!税金を抑える給与の支払い方
 サラリーマンは会社が給与支払額を税務署に報告する義務があるため、一般的に節税の仕様がないと言われています。しかし、会社にとって節税面でプラスとなり、自らも節税の恩恵を受ける施策を打つことは可能です。それは福利厚生費を利用した施策になります。どのように実現できるかを考えてみましょう。
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国の制度や決まり事をうまく生かした節税対策

法人成りで節税対策

 個人事業主が株式会社や合同会社、社団法人等の法人格を持つようになることは「法人成り(ほうじんなり)」と呼ばれています。法人成りする場合に生じる3つのメリットと3つのデメリットをご紹介いたします。長期的な視点にたって考えた時に法人化による事業継続が、利益を出すためにプラスかマイナスか判断することが肝要と言えるでしょう。

法人成りで事業主に生じる3つのメリットと3つのデメリット
 個人事業主が株式会社や合同会社、社団法人等の法人格を持つようになることは「法人成り(ほうじんなり)」と呼ばれています。法人成りする場合に生じる3つのメリットと3つのデメリットをご紹介いたします。長期的な視点にたって考えた時に法人化による事業継続が、利益を出すためにプラスかマイナスか判断することが肝要と言えるでしょう。

外国子会社からの受取配当の益金不算入を生かした節税対策

 トヨタ自動車の2015年3月期の連結決算は最終利益2兆円を超えていますが、トヨタはなんと2009年から2013年まで日本国内の法人税等を払っていません。この節税対策は不正でもなんでもなく「外国子会社からの受取配当の益金不算入」制度の活用によって合法的に行われています。世の中の潮流を読み取り、彼らが必死になって組み立てる節税対策を自らも活かそうとする姿勢を持ちたいものです。

トヨタ自動車はなぜ売上の大半を課税対象外にできるのか?
 トヨタ自動車の2015年3月期の連結決算は最終利益2兆円を超えていますが、トヨタはなんと2009年から2013年まで日本国内の法人税等を払っていません。この節税対策は不正でもなんでもなく「外国子会社からの受取配当の益金不算入」制度の活用によって合法的に行われています。世の中の潮流を読み取り、彼らが必死になって組み立てる節税対策を自らも活かそうとする姿勢を持ちたいものです。

決算賞与の導入による節税対策

 従業員のモチベーションを上げる方法の一つが「報酬」ですが、社員にとって月給と賞与は与えられるのが当たり前のモノ。下がればモチベーションダウンに繋ることもあります。しかし「決算賞与」は業績連動賞与であるため、与える与えないに関係なく、社内制度として存在するだけで、社員のモチベーションに良い影響を与えます。

決算賞与の導入で節税と社員のモチベーション向上を達成しよう
 従業員のモチベーションを上げる方法の一つが「報酬」ですが、社員にとって月給と賞与は与えられるのが当たり前のモノ。下がればモチベーションダウンに繋ることもあります。しかし「決算賞与」は業績連動賞与であるため、与える与えないに関係なく、社内制度として存在するだけで、社員のモチベーションに良い影響を与えます。

一般社団法人を利用した節税対策

 不動産の保有手段として、一般社団法人という形態を取るオーナーが増えています。なぜ不動産オーナー達は一般社団法人による不動産の所有を行うようになりはじめているのでしょうか?あまり聞き慣れない一般社団法人の設立要件や、税金面でのメリット、設立するに当たっての注意点などを、税務のプロが解説してくれました。

一般社団法人が不動産の節税対策で注目され始めたワケ
 不動産の保有手段として、一般社団法人という形態を取るオーナーが増えています。なぜ不動産オーナー達は一般社団法人による不動産の所有を行うようになりはじめているのでしょうか?あまり聞き慣れない一般社団法人の設立要件や、税金面でのメリット、設立するに当たっての注意点などを、税務のプロが解説してくれました。

消費税の壁にぶつかった個人事業主の節税対策

 所得税や住民税は節税しやすい税金ですが、なかなか節税がしにくい税金があります。それは消費税です。特に個人事業主の方にとって、売上が1,000万円を超えてくると、消費税の負担は重くのしかかってきます。どのように消費税の負担を軽くすることはできるのでしょうか?3段階に分けて、税務のプロが教えてくれました。

個人事業主が消費税を100万以上節税できる簡易課税制度
 所得税や住民税は節税しやすい税金ですが、なかなか節税がしにくい税金があります。それは消費税です。特に個人事業主の方にとって、売上が1,000万円を超えてくると、消費税の負担は重くのしかかってきます。どのように消費税の負担を軽くすることはできるのでしょうか?3段階に分けて、税務のプロが教えてくれました。

義援金と支援金による節税対策

 平成28年4月14日、4月16日に熊本県を震源とした地震が発生しましたが、被害を受けた方を支援する手段として、私達は義援金・支援金を活用することが可能です。ところで義援金と支援金にはどのような違いがあるのでしょうか?また税務上の処理方法はどうなるのでしょうか?これらについて知った上で持続可能な支援を行うことは賢明です。

震災後に考えたい義援金と支援金の区別と税務上の処理方法
 平成28年4月14日、4月16日に熊本県を震源とした地震が発生しましたが、被害を受けた方を支援する手段として、私達は義援金・支援金を活用することが可能です。ところで義援金と支援金にはどのような違いがあるのでしょうか?また税務上の処理方法はどうなるのでしょうか?これらについて知った上で持続可能な支援を行うことは賢明です。

家内労働者の特例を利用した節税対策

 ピアノの先生や保険の外交員、シルバー人材センターなどの職業で得る収入は、あまり経費がかかりません。このような収入はお給料ではないので、ある程度の収入がある人は、確定申告をする必要があります。このような場合は「家内労働者等の必要経費の特例」を利用するのは如何でしょうか?メリットと注意点をご説明いたします。

小規模事業主にお勧め!家内労働者の特例で65万円まで経費へ
 ピアノの先生や保険の外交員、シルバー人材センターなどの職業で得る収入は、あまり経費がかかりません。このような収入はお給料ではないので、ある程度の収入がある人は、確定申告をする必要があります。このような場合は「家内労働者等の必要経費の特例」を利用するのは如何でしょうか?メリットと注意点をご説明いたします。

オフィスのフリーレントと課税繰り延べを生かした節税対策

 最近、住宅はもちろんですが、オフィスでも、フリーレントという言葉を多く聞くようになりました。フリーレントとは、契約した物件の家賃が一定期間無料になるシステムです。 このフリーレントを上手く活用して、節税対策を行えますので、その方法についてご紹介したいと思います。

オフィスの新規賃貸はフリーレント条件を活かして節税しよう!
 最近、住宅はもちろんですが、オフィスでも、フリーレントという言葉を多く聞くようになりました。フリーレントとは、契約した物件の家賃が一定期間無料になるシステムです。 このフリーレントを上手く活用して、節税対策を行えますので、本日はその方法についてご紹介したいと思います。

固定資産税への軽減措置で節税対策

 中小企業等経営強化法が、2016年5月24日に成立しました。中小企業であれば機械装置に係る固定資産税(償却資産税)について、課税標準を最初の3年間、価格の2分の1とする軽減措置を受けることができます。赤字企業でも、導入する装置が旧式でも、軽減措置の適用が可能なため、中小企業にとっては朗報と言えます。

赤字でも投資した設備の固定資産税に軽減措置を受けられる新法
 中小企業等経営強化法が、5月24日に成立しました。中小企業であれば機械装置に係る固定資産税(償却資産税)について、課税標準を最初の3年間、価格の2分の1とする軽減措置を受けることができます。赤字企業でも、導入する装置が旧式でも、軽減措置の適用が可能なため、中小企業にとっては朗報と言えます。
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創業時(起業時)の節税対策

創業記念パーティ費用を活用した節税対策

 会社を新規に創業すると案外費用がかかります。特に会社の登記で事務手続きに係る費用は、「創立費」として設立後の会社における経費として損金算入が可能な費用です。では会社の創業記念パーティを設立時(前)に行った時の費用は、創立費として経費算入可能でしょうか?正しい経費算入方法を提示し、起業時のあるべき姿についても触れてみたいと思います。

創業記念パーティ費用はどの勘定項目で経費に参入できる?
 会社を新規に創業すると案外費用がかかります。特に会社の登記で事務手続きに係る費用は、「創立費」として設立後の会社における経費として損金算入が可能な費用です。では会社の創業記念パーティを設立時(前)に行った時の費用は、創立費として経費算入可能でしょうか?正しい経費算入方法を提示し、起業時のあるべき姿についても触れてみたいと思います。

独立前に検討したい退職金を利用した節税対策

 先立つ資金がなければ退職後起業したとしてもすぐに行き詰まってしまいます。若い時に多額の自己資金を手に独立する人は少ないのも事実です。独自のポジションがあり、会社を円満にやめることが可能で、会社と業務委託契約の交渉が可能なら、契約金を初年度は退職金としてもらいましょう。貯蓄があれば維持可能、自分へ入ってくるお金も効率的に節税可能です。

独立前に検討すべき退職金利用の節税テクニック
 先立つ資金がなければ退職後起業したとしてもすぐに行き詰まってしまう。若い時に多額の自己資金を手に独立する人は少ない。独自のポジションがあり、会社を円満にやめることが可能で、<strong>会社と業務委託契約の交渉が可能なら、契約金を初年度は退職金としてもらおう。</strong>貯蓄があれば維持可能、自分へ入ってくるお金も効率的に節税可能だ。

創業費用と節税対策

 会社を立ち上げる時は、様々な準備を経た上に、何かと費用がかかるものです。しかも費用は設立前から発生するため、この際にかかる費用は「創業費」として経費算入が認められます。ただし、「会社設立よりどれくらい前の費用まで経費算入できるのか?」という問題については、意外と判断が難しいものです。税務のプロにこの判断をどうすれば良いか解説してもらいました。

会社設立に掛かる費用は何ヶ月前の分まで経費にできる?
 会社を立ち上げる時は、様々な準備を経た上に、何かと費用がかかるものです。しかも費用は設立前から発生するため、この際にかかる費用は「創業費」として経費算入が認められます。ただし、「会社設立よりどれくらい前の費用まで経費算入できるのか?」という問題については、意外と判断が難しいものです。税務のプロにこの判断をどうすれば良いか解説してもらいました。
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社長個人のプライベート節税対策

相続税の節税対策

 年末年始に実家へ帰省する経営者も多いことでしょう。今年は親と相続の分配方法や相続税について、話しあう機会を設けておくことが懸命かもしれません。というのも平成27年1月1日から相続税が増税されたからです。本稿では、相続税増税が家計にどのような影響を与えるか、どのような節税対策を行えばよいかを解説していきます。

今年末に親と語り合おう 相続税の増税問題
 年末年始に実家へ帰省する経営者も多いはずだ。<strong>今年は親と相続の分配方法や相続税について、話しあう機会を設けておくことが懸命かもしれない。というのも平成27年1月1日から相続税が増税されることになっているからだ。</strong>本稿では、相続税増税が家計にどのような影響を与えるか、どのような節税対策を行えばよいかを解説していく。

生前贈与を活用した相続税の節税対策

 日本人は約1,600兆円もの個人金融資産を保有していますが、その60%以上を保有しているのは60代を超える世代です。また遺産相続が行われるのも「老・老」相続と言われる、年老いた親から年を取り始めた子供へ行われるケースが多いため、消費に資産が還流されない現状があります。政府はこれらを踏まえて相続税の増税を行ってきました。生前贈与を活用して相続税の節税対策を整えましょう。

生前贈与を活用した5つの基本的な相続税対策で資産を守れ
 日本人は約1,600兆円もの個人金融資産を保有していますが、その60%以上を保有しているのは60代を超える世代です。また遺産相続が行われるのも「老・老」相続と言われる、年老いた親から年を取り始めた子供へ行われるケースが多いため、消費に資産が還流されない現状があります。政府はこれらを踏まえて相続税の増税を行ってきました。生前贈与を活用して相続税の節税対策を整えましょう。

タワーマンションを利用した節税対策

 芸能人が住むタワーマンションは、富の象徴でもあります。昨今、東京オリンピックの開催や景気回復を要因として、不動産価格が上昇していることに加え、相続税の節税対策としてタワーマンションの購入需要が高まっています。ただし節税対策の購入には大きなリスクがあることを踏まえる必要があります。親の財産を適正に把握し、自分にあった相続税節税対策が望まれます。

お金持ちはなぜタワーマンションに住むの?そのリスクは?
 芸能人が住むタワーマンションは、富の象徴とも言える。昨今、東京オリンピックの開催や景気回復を要因として、不動産価格が上昇していることに加え、相続税の節税対策としてタワーマンションの購入需要が高まっている。ただし節税対策の購入には大きなリスクがあることを踏まえよう。親の財産を適正に把握し、自分にあった相続税節税対策が望まれる。

ロレックスやオメガの時計で節税対策

 美術品等についての減価償却資産の判定に関する改訂が、2015年の1月1日から始まりました。比較的高額な美術品の損金算入による節税対策が打ちやすいため、経営者にとって今回の法律改訂はメリットのあるものと言えます。それではロレックスやオメガなどの高級時計を美術品扱いで購入することは可能なのでしょうか?検証してみましょう。

ロレックスやオメガの時計は美術品として経費で買えるか?
 美術品等についての減価償却資産の判定に関する改訂が、今年の1月1日から始まりました。比較的高額な美術品の損金算入による節税対策が打ちやすいため、経営者にとって今回の法律改訂はメリットのあるものと言えます。それではロレックスやオメガなどの高級時計を美術品扱いで購入することは可能なのでしょうか?検証してみましょう。

レーシックや歯の矯正を利用した医療費控除の節税対策

 レーシック、歯の矯正、サプリメントの提供など、現代の医療機関では付加価値をつけた様々な付加価値サービスが拡充しており、複雑化する施術の中には「医療行為」か「医療外の行為」か判断しにくいものも増えているため、医療控除の可・不可や支払いを巡る医療裁判が増えています。その判断の一助として不妊治療を舞台とした「サプリメントが医療費控除対象となるか?」についての裁判と判決をご紹介いたします。

レーシックや歯の矯正はどこから医療費控除の対象となる?
 レーシック、歯の矯正、サプリメントの提供など、現代の医療機関では付加価値をつけた様々な付加価値サービスが拡充しており、複雑化する施術の中には「医療行為」か「医療外の行為」か判断しにくいものも増えているため、医療控除の可・不可や支払いを巡る医療裁判が増えています。その判断の一助として不妊治療を舞台とした「サプリメントが医療費控除対象となるか?」についての裁判と判決をご紹介いたします。

宝くじの節税対策

 いよいよ年末ジャンボ宝くじの発売時期が近づいています。今年の一等賞金は一等前後賞合わせてなんと10億円!年末の12月31日に27人のビリオネアが生まれることになります。ところで宝くじで億単位の当選金を取得した場合、税金の支払はどうなるのでしょうか?あまり知らない宝くじの税金周りの話を、様々な注意点も踏まえて税務のプロが解説してくれます。

10億当選に備え年末ジャンボ宝くじの税金周りで注意すべき点
 いよいよ年末ジャンボ宝くじの発売時期が近づいています。今年の一等賞金は一等前後賞合わせてなんと10億円!年末の12月31日に27人のビリオネアが生まれることになります。ところで宝くじで億単位の当選金を取得した場合、税金の支払はどうなるのでしょうか?あまり知らない宝くじの税金周りの話を、様々な注意点も踏まえて税務のプロが解説してくれます。

ふるさと納税の余剰枠で節税対策

 年末はその年に適用を受ける制度について、もう一度確認をするといい時期です。確認すべきもののひとつとして、近年人気の高まりを見せているふるさと納税があります。自分の納税限度額を知ることができれば、個人で行える貴重な節税制度であるため、有効に活用したほうがよいでしょう。納税限度額の簡単な計算方法も含めて解説いたします。

12月末までにふるさと納税の余剰枠をチェックして節税
 いよいよ今年もあと10日ほどになりました。今年適用を受ける制度について、もう一度確認をするといい時期です。確認すべきもののひとつとして、近年人気の高まりを見せているふるさと納税があります。自分の納税限度額を知ることができれば、個人で行える貴重な節税制度であるため、有効に活用したほうがよいでしょう。納税限度額の簡単な計算方法も含めて解説いたします。

年末の株式売却益相殺で節税対策

 年末はおやすみモードに入られる方も多いことでしょう。しかし、個人の課税期間は12月31日までを一区切りとしています。節税対策ができるのも年内まで。個人の場合、1年間の株式売却益については、20%(所得税15%、住民税5%)の税金が課税されます。もし利益が出ているとしたら…今直ぐすべき節税対策があります!

期限は今日まで→大至急チェック!株式売却益相殺で節税
 週末の金曜日、もう年末のおやすみモードに入られた方も多いのではないでしょうか?もうお休みという方も多いかもしれませんが、個人の課税期間は12月31日までを一区切りとしています。節税対策ができるのも年内まで。個人の場合、1年間の株式売却益については、20%(所得税15%、住民税5%)の税金が課税されます。もし利益が出ているとしたら…今直ぐすべき節税対策があります!

東京マラソンに寄付金控除で優先出場して節税対策

 日増しに強くなる「マラソン熱」。多くの人が東京マラソンへの参加を希望しており、2015年の倍率は11.3倍にまで到達しました。なんとかして挑戦したい場合にオススメなのが、チャリティランナーとして大会に参加する方法です。例えば東京マラソンの場合も10万円のチャリティランナー枠がありますが、この制度を活用すると、寄付金控除制度によって、最大で50%の節税を可能にすることができます。

知ってる?東京マラソンに優先出場して節税もできる裏ワザ
 日増しに強くなる「マラソン熱」。今年も多くの人が東京マラソンへの参加を希望して、倍率は11.3倍にまで到達しました。なんとかして挑戦したい場合にオススメなのが、チャリティランナーとして大会に参加する方法です。例えば東京マラソンの場合も10万円のチャリティランナー枠がありますが、この制度を活用すると、寄付金控除制度によって、最大で50%の節税を可能にすることができます。

体力アップのための費用で節税対策

 個人事業主やフリーランスの方にとって、健康管理や体力アップは欠かせない仕事の一つと言えます。ところが、これらに掛かる費用は経費として計上することが許されていません。ただしプロ野球選手やボディビルダーのような人達は、同じことをしても、費用を経費として計上することが可能です。2者をわける壁とは何なのか?税務のプロが解説してくれます。

体力アップのための費用は必要経費として認められるか?
 個人事業主やフリーランスの方にとって、健康管理や体力アップは欠かせない仕事の一つと言えます。ところが、これらに掛かる費用は経費として計上することが許されていません。ただしプロ野球選手やボディビルダーのような人達は、同じことをしても、費用を経費として計上することが可能です。2者をわける壁とは何なのか?税務のプロが解説してくれます。
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期末や確定申告時の節税対策

「キャッシュが出にくい」3つの期末節税対策

 3月の決算日が近づくと、節税対策に追われている経営者の方が増えます。節税対策には、キャッシュが出にくい「良い節税」とキャッシュが出やすい「悪い節税」があります。そこで本日は、今ある資産や商品を用いて行える節税対策や、将来の支出が既に確定している前払費用を利用した、見落とされがちな3つの節税対策をご紹介します。

意外と見落としがち「キャッシュが出にくい」3つの決算期末節税対策
3月の決算日が近づき、節税対策に追われている経営者の方も多いことでしょう。節税対策には、キャッシュが出にくい「良い節税」とキャッシュが出やすい「悪い節税」があります。そこで本日は、今ある資産や商品を用いて行える節税対策や、将来の支出が既に確定している前払費用を利用した、見落とされがちな3つの節税対策をご紹介します。

期末の「少額な備品」購入による節税対策

 決算間際にかなり利益が出ていることがわかった場合、そこから短期間で節税対策を取る必要があります。そんな時に有効な節税方法が「備品を経費にする方法(特例)」ですが、この節税方法は使い方を誤ってしまうと、税務調査で経費算入を否認されてしまうことがあります。どんな買い方と使い方をすべきか、税務のプロが教えてくれました。

期末節税で購入する「少額な備品」は買い方と使い方にご注意を
決算間際にかなり利益が出ていることがわかった場合、そこから短期間で節税対策を取る必要があります。そんな時に有効な節税方法が「備品を経費にする方法(特例)」ですが、この節税方法は使い方を誤ってしまうと、税務調査で経費算入を否認されてしまうことがあります。どんな買い方と使い方をすべきか、税務のプロに解説していただきました。