それ経費にしないと損です!確定申告で申告するか悩む4つの費用

確定申告

 確定申告の締め切りまであと一ヶ月ですが、知識がなくて申告漏れしていたり、「これって申告するのマズイかな〜」という領収書を持っていたりしませんか?そこで本稿は、確定申告で申告するか悩む代表的な4つの費用をご紹介します。割り勘、領収書がない、明細付きレシート、宛名が上様、これらにどう対応すればよいか税理士の谷口さんが解説してくれます。

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納税の義務を果たす者に認められる権利、それは経費の申告だ!

 時は2月半ば、既に確定申告の締切期日まで一ヶ月を切ろうとしている…

 大体の領収書はまとめたはずなんだけれど、もっと色々使った気がするんだよなぁ。と感じている方はいらっしゃいませんか?

 その直感、もしかすると当たっているかもしれません。

 私達は皆、正しく税金を支払う義務を果たすのですから、漏れなく経費をお国に認めてもらう権利を持っているのです( ー`дー´)キリッ

 もう一ヶ月は、まだ一ヶ月!

 知識がなくて申告漏れしていたり、「これって申告するのマズイかな〜」という経費が無いか、本稿を読んでチェックしてみてください。

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パターン1:割り勘飲み会で領収書が無い!

 飲み会などが割り勘(ワリカン)で領収書がもらえなかったり、領収書をなくしてしまったりした場合、経費にすることを断念していませんか?

 そんなあなたは要チェック!

 割り勘とした場合に、領収書がなくても経費に落とすことが可能な場合があります。

 どうすれば良いかというと、メモ紙などに、以下の事項をメモしておいてください。

  • お店の名前
  • お店を利用した年月日
  • 内容(飲食代・買ったものの内容など)
  • 自分が支払った金額

 そのほか、

  • 一緒に行った人の名前
  • 領収書がない理由(割り勘だったためとか、なくしてしまったためとか)

 も書いておくことをおすすめします。

 ショップカードがもしあれば、もらっておいてそれにメモしてもよいですね。

割り勘により領収書が無いけど申告を行う際の注意点

 この際の注意点は、架空の金額を書くことは絶対にNGです。脱税行為なので、バレれば追徴税額の徴収など、処分が非常に重くなります。

 それも含めて、注意点は以下の通り。

  • あくまで自分が支払った金額を書くこと
  • 仕事に関連した支払いであること
  • あまりにも割り勘メモが多いと、税務調査で疑われる可能性あり
  • まず再発行できるかを確認するのがベスト

 要は、領収書があることが基本であって、「例外的な処理として許される」ものと心得ましょう。

 また、サイトによっては「出金伝票」にメモすることを勧めているところがあります。

 たしかに書く項目が示されているのでわかりやすいのですが、個人的にはいちいち買わないでもいいかなーという気がします。

 「なに書くんだっけ?」をいちいち思い出すぐらいなら出金伝票にして、大丈夫なら適当なメモ用紙で済ませる、という分け方でもいいかもしれませんね。

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パターン2:そもそも領収書が無い・出ない

 領収書が無いから、出ないから申告できないや…ということで、多くの人が経費として申告していないものがあります。

 たとえば、

  • 交通費(電車代やバス代)
  • 冠婚葬祭(ご祝儀や、お香典)
  • 自動販売機

 などですね。

 このうち、そもそも領収書がなくて当たり前なものなんかもありますよね。

 取引先に買ってあげた自販機のジュースとか、領収書もらいたいなどという場合です。

 これらにかかった経費も申告に漏れたら非常にもったいないので、忘れずに計上しておきましょう!

そもそも領収書が出ないけれど申告する際の注意点

 冠婚葬祭は、多くの場合招待状やお知らせなどの通知がくるかと思いますので、金額をメモした紙と一緒に、お知らせや当日もらった紙を取っておきましょう。

 自動販売機は、「のどが渇いたから自分で飲んだ」という場合はもちろんだめです(^_^;)

 会議でみんなに配る飲み物を買ったり、外で作業をしている社員に差し入れをしたり、という仕事に関係した支払いが対象となります。

 社内の人だけに配ったのか?社外の人へも配ったのか?で勘定科目が変わりますので、そちらも簡単にメモしておきましょう!

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パターン3:領収書が無くてレシートしか無い

 次に、よくある領収書の疑問を解決していきましょう。

 これも勘違いされている方が多いのですが、領収書が無くてもレシートでまったく問題ありません。

 というより、むしろ最近のレシートは品物の名前まで記載されますので、「お品代」という領収書を別途書いてもらうより、証拠能力は高いのです!

 ちゃんとしたレシートがあるのに、わざわざ「領収書を書いてもらえますか」と言うのは手間ですし、全く必要ありません!

 この領収書文化は、レジがない時代、レジからレシートが出なかった時代の名残が残っているのでは、という気がします。

明細入りのレシートで申告を行う場合の注意点

 ただ時には領収書をもらったほうがいい場面もあります。

 領収書が必要な場面として、

  • レシートを出してもらえない場合
  • レシートはあるけど、お店の名前や日付が書いてない場合

 には店員さんにお願いして領収書を出してもらったほうがよいです。

 古いレジをつかった飲食店や露店なんかだと、結構このパターンが残ってます。

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パターン4:宛名が「上様」だとダメですか?

 これも時々聞かれるお悩みなのですが、これはどういったお店(事業者)からもらったのかで変わります。

  • 小売業(本屋、文房具屋、雑貨屋などなど一般の消費者も買えるお店)
  • 飲食店
  • コインパーキングなど、一時利用の駐車場

 など不特定多数の人相手の商売の場合、宛名はなくても問題無しで、「上様」でも大丈夫というか、「上様」さえ必要ありません。

 逆に、BtoBの商売、事業者相手の商売だと、本当は宛名が必要ですので注意しましょう(消費税を納めている方の場合)。

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申告書の手直しは今なら一瞬!パパッと追加を

 いかがだったでしょうか?

 ほとんどの皆さんは既に確定申告の準備が整っていることと思いますが(笑)、もしこれからという方は、上記の話をぜひ参考にしてみてくださいね。

 また、申告の準備が出来ている人で、上記の費用を申告書に入れ忘れていた!という方がいたら、申告前ならまだ間に合うので、ぜひ作り直しましょう。

 今なら、クラウド会計ソフトでパパッと一瞬で作り直せますのでご安心を。

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谷口 孔陛

【自己紹介】

めがね税理士・谷口 孔陛(たにぐち こうへい)と申します。

社員10名以下、1人社長様など、小規模企業に特化してサービスを提供しております。

ビジネスの最前線となる東京都心・神田駅徒歩5分の場所に事務所を構え、常に最新のトレンドを抑えた企業の財務アドバイザリーを行っています。

小さな会社を全力で応援します。財務に関する相談がありましたら、お気軽にお問い合わせください。

【当事務所の強み】

■ より評価の高い決算書にするためのご提案

「決算書は誰がつくっても同じ」ではございません。

特に格安の税理士事務所さんに申告してもらった結果、貸借対照表がめちゃくちゃになってしまっている会社さまがあります。

銀行はこの貸借対照表も評価しますので、経営者の方が「何も問題が起きてないから大丈夫」と思っている間にどんどん銀行からの評価が悪くなってしまっていることがあり得ます。

特に借入をしている・今後借入を考えているお客さまに対し、最終的には同じ業績であっても、より評価が高くなる決算書を提案することができます。

(決算書の評価を上げるのは、あくまでも認められた会計基準の範囲内で行います。粉飾はご協力できかねますので、ご了承くださいませ)

■ 会社にお金を残す方法をご提案

利益が安定して出ているお客さまに対し、節税のご提案を積極的にいたします。

ただし会社の一番の目的は「きちんと儲けて、会社にお金を残すこと」であると私は考えております。

いわゆる節税策の中にはお金が出て行ってしまうものが多く、結果的に決算書の評価が悪くなってしまうことがあります。

その会社さまにどれだけの資金が必要なのか、その方策をとった場合に決算書がどんな評価になるのか、お客さまとコミュニケーションをとりご希望をお聞きしながら、その会社さまに一番望ましい方法を提案いたします。

■ 税額控除に強い

税制は毎年改正が入りますので常に勉強が必要です。

私は税額控除(固定資産を買ったり、従業員の給与が上がったりすると税金が安くなる制度)も得意としており、その地域限定の制度を調べ、1,000万円超の税額控除のご提案をしたこともございます。

さすがにその規模の控除を受けられる会社さんはそうありませんが、格安の税理士事務所に依頼して、知識のない方が申告書をつくった結果適用をのがすといった事例も起きています。

税額控除は「やっぱり受けます」と後から受け直すことができないものがほとんどですし、小手先の節税よりも税金が直接的に減りますので、適用をのがさず常に最適な処理することをお約束いたします。

■ レスポンスが早い

常に素早く、具体的には1営業日以内に返答することを心がけております。

お問い合わせいただいた場合、調べるのにお時間をいただくこともございますが、必ず回答をお返しいたします。

保留になったまま結局回答をもらえなかった、などということは決していたしません。

■ クラウド会計ソフトなど、最新のソフトにも柔軟に対応

以下のものを導入しています。

また、なにかご希望のサービスがある場合、仰っていただければ柔軟に対応させていただきます。

(セキュリティの問題などでご希望に沿えない可能性もございますが、特に理由なく断ることは絶対にいたしません)

freee(クラウド会計ソフト)
MFクラウド(クラウド会計ソフト)
Crew(クラウド会計ソフト)
Skype
チャットワーク
Facebook、Twitter、Pinterest、LINEなどのSNS

■ 会計ソフトを強制しません

税理士事務所の都合で会計ソフトを強制することはいたしません。

PDFやExcelで出していただくなど、出力のしかたでお願いをすることはございますが、原則としてお客さまのご希望のソフトを無理やり変更させることはございません。

■ 専門用語を使わず、わかりやすく説明

専門用語を極力使わず、噛み砕いてご説明することを心がけています。

税金はやたらにややこしく作られているようなところがありますので、わからない部分があって当然なのです。

お客さまが立ちどまっているようであれば、一緒に立ちどまって、懇切丁寧に説明をつくします。

■ 話しやすい、相談しやすい

これはそれぞれの方の感じ方次第なのでなんとも言えませんが、「話しやすいね」と言っていただけることが多いです。

この点についてはブログやプロフィールを読んでいただくと判断の材料になるかと思います。

■ そのほか

・わかりやすい資料が上がってくる(決まった様式の資料でなく、どのような資料がお客さまの胸に響くのか、ご希望をお聞きしながらカスタマイズいたします)

・フットワークが軽い

・事業計画書(経営計画書)の作成支援ができる

・資金繰りの相談に対応できる

・相続や贈与の相談に対応できる

・自社ホームページの相談にのれる(当ホームページは業者に頼まず、谷口本人が設立・運営しております。ご自分でホームページを運営することを検討されている方は多少はお力になれるかと)

【資格】

・税理士(東京税理士会神田支部所属 第131301号)

・中小企業庁 経営革新等支援機関

・日商簿記検定1級 合格

・宅地建物取引主任者 試験合格

・カラアゲニスト(唐揚検定合格者に与えられる名誉ある称号)

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